ODI是國內(nèi)企業(yè)、機(jī)構(gòu)想對境外直接投資，可以通過申請設(shè)立、并購、參股等方式對外直接投資。

圖片來源：攝圖網(wǎng)

ODI備案對企業(yè)的要求

1、企業(yè)基本要求

企業(yè)成立時間：境內(nèi)公司最好是成立滿一周年，以確保企業(yè)具備穩(wěn)定的經(jīng)營基礎(chǔ)和完整的財務(wù)記錄。對于成立時間不滿一年的企業(yè)，由于無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表，一般較難通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。

財務(wù)狀況：

最近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損狀態(tài)。

凈資產(chǎn)回報率最好高于5%，且越高越好，這反映了企業(yè)的盈利能力和投資回報率。

資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%，且越低越好，這有助于顯示企業(yè)的償債能力和財務(wù)穩(wěn)健性。

股東背景與資金來源：股東背景、資金來源必須真實、合法。企業(yè)需要能夠具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(如自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項目的真實性。

2、投資項目要求

明確投資意向：企業(yè)在決定進(jìn)行境外投資前，需明確投資目標(biāo)、投資方式、投資金額及預(yù)期收益等關(guān)鍵要素，并充分了解目標(biāo)國家的政治、經(jīng)濟(jì)、法律環(huán)境及市場情況。

內(nèi)部決策與審批：企業(yè)需通過董事會或股東會等內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)，對境外投資事項進(jìn)行審議和批準(zhǔn)，形成書面決議文件。

企業(yè)ODI備案需要準(zhǔn)備的材料

1、營業(yè)執(zhí)照：提供企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件，并加蓋企業(yè)公章，以證明企業(yè)的合法經(jīng)營身份。

2、組織機(jī)構(gòu)代碼證(如已合并至營業(yè)執(zhí)照則無需單獨提供)：用于確認(rèn)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)信息。

3、股東及法定代表人身份證明：提供股東和法定代表人的身份證復(fù)印件，并加蓋企業(yè)公章。如果股東是法人股東，還需提供法人股東的營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件。

4、境外投資備案申請書：詳細(xì)闡述投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源、投資具體內(nèi)容等關(guān)鍵信息。

5、境外投資備案表：按照相關(guān)部門要求填寫的標(biāo)準(zhǔn)表格，詳細(xì)填寫投資項目的基本信息，如投資目的、投資金額、投資方式、投資地點等。

6、項目背景說明：對投資項目的背景進(jìn)行詳細(xì)說明，包括市場情況、投資目的、預(yù)期收益等，有助于審批機(jī)構(gòu)了解項目的整體情況。

7、經(jīng)審計的財務(wù)報表：提供企業(yè)最近一年的財務(wù)審計報告，內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，以反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。審計報告需由具備資質(zhì)的會計師事務(wù)所出具。

8、資金證明：如銀行存款證明等，用于證明企業(yè)有足夠的資金實力進(jìn)行境外投資。資金證明的金額需與投資項目的資金需求相匹配。

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